Plan épargne retraite individuel
Faire le bon calcul
comprendre
pour mieux préparer
Comprendre l’impôt sur le revenu pour mieux le réduire avec l’épargne retraite
Quelle solution ?
Il existe une multitude de solutions pour faire baisser sa pression fiscale. Néanmoins, à chaque solution, ses contraintes. Le « cadeau » fiscal est en effet toujours conditionné à une durée de détention minimum de l’investissement, voire une contrainte dans le mode de récupération des fonds investis, en rente viagère par exemple. D’autres sont liées à une dépense telle que la garde d’enfant ou le don à une oeuvre dont l’Etat vous rembourse une partie sous forme de réduction ou de crédit d’impôts. Mais, pour bien comprendre les nombreuses solutions proposées, il convient, avant tout, de comprendre le mode de calcul de l’impôt sur les revenus. Lors de votre déclaration de revenus, vous devez effectuer une déclaration spécifique par nature de revenus perçus. Chaque revenu obéit en effet à des règles propres de déclaration : abattement forfaitaire ou pas, limite et report des déficits… L’addition de ces revenus et/ou déficits ainsi calculés aboutit à un revenu global.Réduire les revenus à déclarer
A ce stade, vous pouvez décider d’effectuer une première démarche d’épargne visant à réduire indirectement votre charge fiscale : il s’agit des solutions d’épargne retraite souscrites dans le cadre professionnel. Pour les salariés, vous pouvez éventuellement accéder par votre employeur aux anciens dispositifs PERE (ou Article 83) et PERCO, ou aux nouveaux nés de la loi PACTE, les Plan d’Epargne Retraite Obligatoire et Plan d’Epargne Retraite Collectif. A titre individuel, vous pouvez avoir souscrit par le passé un contrat d’épargne retraite Madelin pour les professions indépendantes ou Retraite Agricole pour les exploitants agricoles, le PREFON pour les fonctionnaires ou un contrat PERP, souscrit sans condition de statut social. S’y ajoutent depuis le 1/10/2019 le Plan d’Epargne Retraite Individuel (PERIN), dont la souscription est ouvert à tous. Le mécanisme est alors simple : en épargnant, vous réduisez votre revenu global du montant de l’épargne que vous aurez placé sur ce type de solution… Et donc indirectement, le montant de l’impôt à payer le cas échéant.Diminuer le montant d’impôt restant à payer
Les autres solutions à votre disposition viseront à réduire l’impôt restant dû ou à bénéficier de crédits d’impôts, certains étant octroyés y compris lorsque le foyer n’est pas imposable ; l’avantage prend alors la forme de remboursement par l’Etat d’une charge préalablement payée. Elles sont multiples : dons aux oeuvres, garde d’enfants, investissements immobiliers type « loi PINEL », investissements PME… Veillez alors à ne pas dépasser les montants de réduction disponible : la majorité de ces dispositifs ne peut réduire votre impôt sur le revenu que dans une limite cumulée de 10 000 € d’avantage fiscal. Peu de dispositifs fiscaux vous permettent d’aller au-delà de l’impôt restant dû ; on peut citer les cotisations syndicales et les gardes d’enfants.Prenons contact
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